10.1.2.3 Aktywa na przyszłe koszty likwidacji kopalń ropy naftowej i gazu ziemnego
Grupa w ramach aktywów produkcyjnych związanych z wydobyciem i zagospodarowaniem zasobów ropy naftowej i gazu ziemnego wykazuje aktywa na przyszłe koszty likwidacji kopalń ropy naftowej i gazu ziemnego amortyzowanych metodą naturalną. Aktywa te ujmowane są równolegle z tworzeniem i aktualizacją rezerw na likwidację kopalń ropy naftowej i gazu ziemnego.
| Aktywa związane z zagospodarowaniem zasobów ropy naftowej i gazu ziemnego | Aktywa związane z wydobyciem zasobów ropy naftowej i gazu ziemnego |
Razem | ||||
| Norwegia | Polska | Norwegia | Litwa | Razem | ||
| Wartość księgowa brutto 1 stycznia 2021 | 161,7 | 242,1 | 729,2 | 4,9 | 976,2 | 1.137,9 |
| Szacunek kosztów likwidacji kopalń ropy naftowej i gazu ziemnego | – | (59,8) | 1,6 | 3,1 | (55,1) | (55,1) |
| Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych | 3,8 | – | 38,5 | (0,1) | 38,4 | 42,2 |
| Przeklasyfikowanie na aktywa związane z wydobyciem zasobów ropy naftowej i gazu ziemnego | (165,5) | – | 165,5 | – | 165,5 | – |
| Wartość księgowa brutto 31 grudnia 2021 | – | 182,3 | 934,8 | 7,9 | 1.125,0 | 1.125,0 |
| Skumulowane umorzenie 1 stycznia 2021 | – | 91,9 | 599,7 | 2,6 | 694,2 | 694,2 |
| Amortyzacja | – | 16,4 | 17,2 | 0,8 | 34,4 | 34,4 |
| Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych | – | – | 28,7 | – | 28,7 | 28,7 |
| Skumulowane umorzenie 31 grudnia 2021 | – | 108,3 | 645,6 | 3,4 | 757,3 | 757,3 |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości 1 stycznia 2021 | 122,0 | – | 72,7 | – | 72,7 | 194,7 |
| Utworzenie | – | – | 4,7 | – | 4,7 | 4,7 |
| Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych | 2,8 | – | 5,5 | – | 5,5 | 8,3 |
| Wykorzystanie/Rozwiązanie | – | – | (31,8) | – | (31,8) | (31,8) |
| Przeklasyfikowanie na aktywa związane z wydobyciem zasobów ropy naftowej i gazu ziemnego | (124,8) | – | 124,8 | – | 124,8 | – |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości 31 grudnia 2021 | – | – | 175,9 | – | 175,9 | 175,9 |
| Wartość księgowa netto 31 grudnia 2021 | – | 74,0 | 113,3 | 4,5 | 191,8 | 191,8 |
| Wartość księgowa brutto 1 stycznia 2020 | 131,6 | 168,6 | 726,7 | 4,1 | 899,4 | 1.031,0 |
| Szacunek kosztów likwidacji kopalń ropy naftowej i gazu ziemnego | 26,1 | 73,5 | (10,4) | 0,5 | 63,6 | 89,7 |
| Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych | 4,0 | – | 12,9 | 0,3 | 13,2 | 17,2 |
| Wartość księgowa brutto 31 grudnia 2020 | 161,7 | 242,1 | 729,2 | 4,9 | 976,2 | 1.137,9 |
| Skumulowane umorzenie 1 stycznia 2020 | – | 85,7 | 538,5 | 2,1 | 626,3 | 626,3 |
| Amortyzacja | – | 6,2 | 48,2 | 0,3 | 54,7 | 54,7 |
| Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych | – | – | 13,0 | 0,2 | 13,2 | 13,2 |
| Skumulowane umorzenie 31 grudnia 2020 | – | 91,9 | 599,7 | 2,6 | 694,2 | 694,2 |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości 1 stycznia 2020 | 119,8 | – | 65,3 | – | 65,3 | 185,1 |
| Utworzenie | – | – | 8,3 | – | 8,3 | 8,3 |
| Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych | 2,2 | – | 1,6 | – | 1,6 | 3,8 |
| Wykorzystanie/Rozwiązanie | – | – | (2,5) | – | (2,5) | (2,5) |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości 31 grudnia 2020 | 122,0 | – | 72,7 | – | 72,7 | 194,7 |
| Wartość księgowa netto 31 grudnia 2020 | 39,7 | 150,2 | 56,8 | 2,3 | 209,3 | 249,0 |